올해 5.4%라는 높은 인플레이션을 기록한 가운데 IRS는 2022년에 401(k) 및 일부 은퇴계좌에 최대 2만500달러를 납입할 수 있게 허용할 것이라고 밝혔다. 이 금액은 2021년 납입금액 규정보다 1000달러가 많은 액수이다. 올해 납입한도 규정은 1만9500달러까지 였다. 401(k), 403(b), 대부분의 457 및 Thrift Savings Plans에 대한 2022년 연간 납입한도는 50세 이상이라면 Catch-up 6500달러를 추가한 총 2만7000달러를 납입할 수 있다. Catch-up 금액은 올해의 규정과 동일하게 적용된다. 하지만 일반적으로 대부분의 사람들이 401(k) 납입규정을 최대로 활용하여 저축하지 않기 때문에 상대적으로 적은 수의 납세자에게만 혜택이 제공되는 안타까운 통계자료가 있다. 2021년 Congressional Research Service 보고서에 따르면 세금혜택이 있는 401(k)같은 은퇴연금플랜 참여자의 8.5%, IRA계좌 보유자의 경우 약 4.7%만이 최대 납입금액까지 저축을 달성한 것으로 조사됐다. 은퇴계좌에 저축할 수 있는 한도가 지속적으로 증가하는 만큼 실질적인 저축금액도 함께 늘려야 더욱 현명하게 은퇴연금을 마련하게 된다. 

#.인컴 제한선

2022년에는 트래디셔널 IRA(Individual Retirement Arrangements)에 저축하는 돈에 세금공제와 Roth IRA에 저축하고 Saver's Credit을 청구할 수 있는 자격을 결정하는 소득범위도 모두 증가했다.

#.트래디셔널 IRA

개인세금보고자는 소득이 6만8000달러 미만인 경우 최대 6000달러 한도(50세 이상인 경우 7000달러)까지 공제할 수 있다. (Phase-out)단계적으로 세금공제 혜택이 줄어드는 인컴은 6만8000달러에서 시작하여 7만8000달러에서 마감된다(2021년경우 6만6000달러에서 7만6000달러까지) 즉, 이 경우 인컴이 7만8000달러를 초과할 경우 IRA에 저축한 금액에 대해 세금공제를 적용할 수 없다. 부부공동으로 세금보고를 할 경우 2022년에 10만9000달러 미만의 소득한도까지 공제할 수 있다. Phase-out은 10만9000달러에서 시작하여 12만9000달러에서 마감된다(2021년경우 10만5000달러에서12만5000달러). 이밖의 경우도 올해 기준에서 조금씩 변동되었으므로 개별적으로 회계사에게 확인해야 한다.

#. 로스 IRA

개인세금보고자 및 Heads of household는 12만9000달러 미만의 소득에 대해 전체 6000달러(50세 이상인 경우 7000달러)를 납부할 수 있다. Phase-out은 2022년 12만9000달러에서 14만4000달러까지이며, 2021년에는 12만5000달러에서 14만달러까지다. 부부공동 보고하는 경우 2022년에는 20만4000~21만4000달러(2021년에는 19만8000~20만8000달러)까지다.

#. Saver's Credit 및 SIMPLE IRA 한도

2022년 Saver's Credit을 청구할 수 있는 인컴한도는 다음과 같다. 부부공동 세금보고시 6만8000달러, 2021년 6만6000달러에서 인상/ Heads of household 5만1000달러, 4만9500달러에서 인상/ 개인 및 결혼한 개인세금보고자의 경우 3만4000달러, 3만3000달러에서 1000달러 인상.

SIMPLE IRA계좌에 납입할 수 있는 금액은 2021년 1만3500달러에서 2022년 1만4000달러로 증가했다. 

#. 동일한 한도 규정

개인은퇴연금계좌(IRA)에 납입하는 경우 납부한도는 6000달러로 작년과 동일하게 유지된다. 50세 이상인 경우 캐치업 한도 1000달러로 동일하게 유지된다. 401(k) 및 403(b)플랜, 대부분의 457플랜 및 연방정부 Thrift Savings Plan에서 50세 이상인 경우 6500달러 캐치업 납입한도를 포함한 기타 캐치업 한도도 동일하게 유지된다. 이런 금액규정은 인플레이션과 관련이 있다.

문의 (213) 663-3609