오신석 CPA

오신석 회계그룹 대표

교사와 교육자는 학생들의 교육을 위해 많은 시간과 노력을 투자하며, 때로는 자신의 주머니에서 교실을 위한 물품과 기술 장비를 구매해야 하는 상황에 처하게 됩니다. 이러한 비용은 적지 않으며, 이러한 교사들을 위한 세제혜택 중 하나가 바로 교육비 공제(Educator Expense Deduction)입니다. 이번 칼럼에서는 이 공제혜택이 어떻게 교사와 교육자들에게 도움이 되는지, 그리고 이 공제를 받을 수 있는 자격 요건과 절차에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

◇ 교육비 공제란 무엇인가?

교육비 공제는 자격이 있는 교사와 교육자가 기술장비, 물품 및 교육훈련 비용의 일부를 세금에서 공제받을 수 있게 해주는 제도입니다. 이 공제는 교사가 고용주, 보조금 또는 기타 출처로부터 상환받지 않은 비용에 대해서만 청구할 수 있습니다.

◇ 자격이 있는 교육자는 누구인가? 

교육비 공제를 받기 위해서는 납세자가 유치원부터 12학년까지의 교사, 강사, 상담사, 교장 또는 보조교사이어야 합니다. 또한, 주 법에 따라 초등 또는 중등 교육을 제공하는 학교에서 연간 최소 900시간 이상 근무해야 합니다. 이 요건을 충족하는 경우, 교사는 교육비 공제를 받을 수 있습니다.

◇ 공제혜택에 대해 알아야 할 사항

1. 공제한도: 교육자는 환급받지 않은 특정 업무 또는 사업 관련 비용 최대 $300까지 공제할 수 있습니다. 두 명의 결혼한 교육자가 공동으로 신고하는 경우, 한도는 $600로 상승합니다. 단, 각 교육자는 $300 이상을 공제할 수 없습니다.

2. 자격이 되는 비용: 자격이 되는 비용은 납세자가 해당 과세연도에 직접 지불한 금액이어야 합니다. 여기에는 다음과 같은 항목들이 포함됩니다. ▲전문성 개발 과정 비용 ▲도서 및 물품 ▲컴퓨터 장비, 관련 소프트웨어 및 서비스 ▲교실에서 사용되는 기타 장비 및 재료 ▲COVID-19 확산 방지를 위한 보호 장비

◇ 교육비 공제의 중요성

교육비 공제는 교사와 교육자가 교육의 질을 향상시키기 위해 개인적으로 부담하는 비용을 줄이는 데 도움을 줍니다. 예를 들어, 교사가 최신 교육기술을 도입하기 위해 컴퓨터 장비를 구매하거나, 학생들에게 더 나은 학습 자료를 제공하기 위해 책과 물품을 구매할 때, 이러한 비용이 공제됨으로써 재정적인 부담을 줄일 수 있습니다.

◇ 공제신청 방법

교육비 공제를 신청하기 위해서는 세금보고 시 양식 1040 또는 1040-SR을 사용해야 합니다. 공제를 받기 위해 필요한 서류와 증빙자료를 철저히 준비하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 구매영수증, 교육과정 등록증명서, 학교에서 제공한 근무시간증명서 등을 준비하여 공제신청 시 첨부해야 합니다.

교육비 공제는 교사와 교육자가 자신의 주머니에서 부담해야 하는 교육 관련 비용을 줄이는 데 중요한 역할을 합니다. 이 공제를 통해 교사들은 더 나은 교육환경을 제공하기 위해 필요한 자원을 확보할 수 있으며, 이는 결국 학생들의 학습 경험을 향상시키는 데 기여합니다. 교육자 여러분께서는 이 공제혜택을 최대한 활용하여 재정적인 부담을 줄이고, 학생들에게 더 나은 교육을 제공할 수 있기를 바랍니다. 문의 (213) 822-2226