장윤정 

아메리츠 파이낸셜 은퇴담당 

은퇴플랜을 준비할 때 어디서, 어떤 것부터 시작할지 막연하게 생각할 수 있다. 특별히 많은 정보들이 제공하는 다양한 옵션과 은퇴연금 유형 중에서 나에게 적합한 은퇴연금 플랜을 찾는 일은 더욱 어렵게 생각될 수 있다. 401(k), IRA, 403(b), Annuity 등 특정 용어로 사용되어 무엇을 선택할지 복잡하게 느껴질수 있는 은퇴연금 플랜에 대해 세금혜택을 기준하여 IRA와 인덱스 Annuity를 간략하게 정리해 본다.

#. 세금혜택있는 IRA

IRAs(Individual Retirement Arrangements)는 개인은퇴연금 계좌이다. 이것은 크게 두 가지 기본 형태로 트래디셔널 IRA(Traditional IRA)와 로스 IRA(Roth IRA)로 나뉜다. 공통점은 두 가지 모두 세금혜택이 주어진다는 점이고, 차이점은 세금혜택이 납부시점에 따라 다르게 적용된다는 점이다. 즉, 트래디셔널 IRA는 납부하는 금액에 세금혜택이 적용되고, 반대로 로스 IRA는 은퇴연금을 인출할 때 세금혜택이 적용된다. 이와같은 특징 때문에 적용을 다르게 할 수 있다.

예를 들면, 은퇴 이후 더 높은 세금범위에 적용될 것을 예상한다면 로스 IRA를 선택하고, 지금 현재 세금혜택을 필요로 한다면 트래디셔널 IRA를 택하는 것이다. 두 가지 중 어떤 것을 선택하는지에 관계없이 IRA에 대해 이해해야 할 몇 가지 중요한 사항이 있다.

먼저, IRA는 지정된 투자방식이나 특정 플랜이 아니다. 좀 더 쉽게 표현하면 IRA는 IRS에서 허용하는 콘셉트 또는 계정이라고 할 수 있다. IRA계좌를 주식, 채권, ETF, 뮤추얼펀드, 부동산, 인덱스 투자방식 등 다양한 투자형식에 연동하여 개설할 수 있다. 투자형식에 따라 이자율이 다르게 형성되고, 주식시장에 직접투자하는 방식을 채택할 경우 원금 손실이 발생할 수 있다.

개인별 계좌이다. 제목에서 표현되는 것처럼 개인별로 개설되는 형태로 배우자나 가족을 포함하는 조인트계좌 설립이 안된다. 연간 납부한도가 있다. 2022년 납부한도는 6000달러이며, 50세 이상인 경우 1000달러를 추가한 7000달러까지 납부가능하다. 이 금액제한은 매년 확인해야 한다.

인컴제한도 있다. IRS에서 해마다 발표하는 인컴제한선에 따라 세금혜택 적용이 제한된다. 로스 IRA는 일정소득 제한선을 넘으면 납부 자체를 할 수 없다. 때문에 해마다 이런 가이드라인을 반드시 확인해야 한다. 페널티도 고려해야 한다. 개인은퇴연금 계좌로 59.5세 이전에 인출시 IRS 페널티 10%가 발생한다. 로스IRA는 개설 5년이 지나야 하는 규정도 함께 적용된다. 트래디셔널 IRA는 세금혜택을 앞에서 적용한 것으로 72세부터는 반드시 최소금액 이상을 인출해야 하며 이를 어길시 최소 인출액의 50%가 페널티로 발생한다.

#. Fixed Index Annuity 

인덱스 어뉴이티는 보험사에서 제공하는 개인은퇴연금 플랜이다. 옵션에 따라 자금을 증식시키는 것 위주 또는 평생 보장된 인컴제공 옵션을 선택할 수 있다. 어뉴이티에 예치하는 금액도 매월 납부부터 분기별, 매년, 일시불 등 다양한 선택방법이 있다. 인덱스 어뉴이티의 가장 큰 장점은 원금보장에 있다. 일반적으로 평생인컴 제공 옵션을 선택하지 않는 경우 별도 비용이 발생하지 않으며, 자라나는 이자소득에 있어 세금을 연기하며 자금이 증식한다.

인덱스 어뉴이티의 투자운영 방식에 있어 이전에는 S&P500지수 연동 이자방식이 주를 이뤘으나 최근엔 보험사마다 특색있는 다양한 투자방식 구성으로 좀 더 나은 이자를 받을 수 있도록 기회 제공을 넓히고 있다. 주식시장에 직접 투자하는 이자방식이 아니므로 시장이 떨어질 때 마이너스 리스크를 받지 않는 원금보장과 한 번 쌓인 금액은 주식시장 리스크로 인해 줄어들지 않는 보장성이 장점이다.

인덱스 어뉴이티 역시 IRA와 같이 59.5세 규정이 적용된다. 조인트 어카운트로 부부공동 소유가 가능하고 모든 소득 수준, 가족 규모 및 기타 재정 상황에 맞는 다양한 연금 옵션을 선택할 수 있다. 개인은퇴연금으로 셋업할 시 IRA와 같은 인컴제한이나 납부제한이 없어 상황과 목적에 맞춰 설계가 가능하다.

#. IRA 인덱스 Annuity

앞서 설명처럼 IRA는 단독으로 운영되는 은퇴연금 플랜이 아니다. 세금혜택이 있는 IRA를 인덱스 Annuity·개인은퇴연금 플랜에 접목하여 개설할 수 있다. 안전한 이자방식으로 원금보장은 물론 보장된 평생인컴을 마련할 수도 있다. 주의할 점은 59.5세 규정 및 어뉴이티 계약기간에 따른 페널티 조항이 있다는 점을 유의해야 한다.  문의 (213) 663-3609