[재정운용] '401(k)Pre-Tax vs. After-Tax(Roth)' 어떤 것이 더 좋을까?
매튜 김
아메리츠 파이낸셜 부사장
요즘 들어 회사에서 제공하는 은퇴플랜들이 보편화돼 가며, 많은 사람들이 은퇴저축을 계획하며 마주치는 장벽들이 있다. 바로 Pre Tax(Traditional IRA, Traditional 401k)로 저축할 것인가, 아니면 After Tax(Roth IRA, Roth 401k)로 저축할 것인가 이다. 어떤 것이 더 좋은 선택인지를 정확히 알기 위해서는, 지금 당장의 세금혜택만 볼 것이 아니라, 이 돈을 쓰게 되는 미래에 세금이 어떻게 적용이 되는지에 대한 전체적인 그림을 볼 수 있어야 하고, 소득세 계산법을 잘 알아야만 명확한 답을 얻을 수 있다.
#. 먼저 소득세 계산법에 대해 이해가 필요하다
소득세는 크게 연방정부 소득세와 주정부 소득세가 있다. 물론 소득세가 없는 주에 산다면 연방정부만 계산하면 된다. 계산하기 위해서는 개인 세금보고양식 1040를 보면 된다. 1번부터 8번 항목을 더한 것이 9번줄 총소득(total income)이고, 10번 줄에 Schedule 1을 통한 Adjustment를 계산하여 공제항목들을 뺀다. 그렇게 나온 금액은 Adjustable Gross Income이라 한다. 그 다음은 대부분 표준공제(Standard Deduction)을 선택해 추가로 공제를 받는데, 부부인(Married Filing Jointly)인 경우엔 2만5900달러를 공제해 준다(2022년도 기준). 그리하여 15번 줄에 과세소득(Taxable Income)이 계산이 된다. 산출된 과세소득은 IRS에서 발행하는 Tax bracket에 따라 구간별로 세금이 계산된다. 예를 들어, 과세소득의 첫 2만5550달러까지는 10%세금을, 2만551달러부터 8만3550달러까지는 12%를, 8만3551달러부터 17만8150달러까지는 22% 이런 식으로 계속 구간별로 세율이 올라가게 된다.
#. 은퇴플랜 저축과는 어떤 연관이 있나
굉장히 큰 연관이 있다. Traditional IRA, 401k 등에 저축한 금액만큼 소득에서 공제가 되기 때문이다. 즉, 내가 저축하는 만큼이 내 Marginal Tax(내 Taxable Income 중 가장 높은 Bracket에 해당되는 구간)의 %로 세금이 절약된다는 말이다. 예를 들어 20만달러가 소득인 가정에, Standard Deduction 2만5900달러를 제외하면 17만4100달러의 Taxable Income이 되는데, 그렇다면 24%가 Marginal Tax인 것이다. 예를 들어 1만달러를 저축했다면, 1만달러의 24%의 세금을 절세하는 것이다.
여기서 중요한 것은, 이 돈을 꺼내 쓸 때이다. 만약 그 1만달러가 불어나 4만달러가 되었다고 가정하자. 만약 미래의 세율과 Standard Deduction이 동일하다는 가정 하에, 4만달러를 인출하였다면, 과세소득은 Standard Deduction 2만5900달러를 공제한 1만4100달러가 된다. 현재 세율에 따르면 0~2만5550달러까지는 10% 세율이기에 10%의 세금을 내고 쓰게 된다.
근로소득이 높은 일하는 시기에는 24% 세율에서 공제받고, 은퇴 후 다른 소득이 없을 때는 은퇴계좌에서 인출하여 10% 세금을 내고 이 돈을 사용하게 되는 것이다. 여기까지만 이야기하면 Traditional IRA나 401k가 Roth type의 저축보다 더 매력적으로 보이지만, 한 가지 간과하지 말아야 할 사실이 있다. 바로 미래의 Tax Bracket이 어떻게 변할지 '401(k) Pre-Tax vs. After-Tax (Roth)' 무엇이 더 좋을 지 모른다는 것이다.
그렇기에 지금의 Tax Saving이 아무리 좋더라도, Roth IRA나 Roth 401k 같은 나중에 세금을 내지 않는 계좌도 함께 준비하는 것이 중요하다. 만약 내 은퇴계좌가 Before Tax Money와 After Tax Money 두 가지로 나뉘어져 있다면, 가장 유리한 고지에서 전략적으로 세금을 최소화 할수 있는 방법을 찾을 수 있을 것이다.
하지만 Roth IRA는 고소득자들은 할수 없으며, 연간 저축금액도 한도가 크지 않으며, Roth Contribution에 대한 401k company match는 Pre-tax로만 지급이 가능한 점, 그리고 Pre-Tax Account로 들어간 돈들은 After-Tax로 전환이 어려운 점 등을 생각해 볼 때, 저축을 시작하는 시점부터 여러 상황을 잘 고려해 결정해야 할 것이다. 내 은퇴저축에 대해 진지하게 고민 중이라면, 이런 여러 세법을 고려해 조언을 줄 수 있는 경험이 풍부한 공인재정상담가나 Financial Advisor에게 상담받을 것을 추천한다.
문의 (818) 319-0898
