매튜 김

아메리츠 파이낸셜 부사장

IRA나 401(k) 등을 통해 저축하면 Taxable Income이 줄어들어 세금이 줄어든다는 것은 이미 많이들 아는 사실이다. 허나 Taxable Income이 줄어듬과 동시에, 일정 소득 미만이라면, Savers Credit을 통해서 Tax Credit또한 받을 수 있다는 것은 많이 알려져 있지 않은 것 같다. 물론 소득제한이 있어 모든 사람들에게 도움이 되지 않지만, 내가 아직 소득이 적어 저축이 부담스럽다고 생각하거나, 버짓이 모자란다고 생각하는 사람들에게는 Savers Credit이 은퇴저축을 시작할수 있는 불씨가 될 수 있을 것이다.

Tax Deduction은 Tax Credit과 어떻게 다른 것인가

먼저, Tax Deduction, 즉 소득공제는 Taxable Income, 즉 세금을 계산하기 위한 소득을 줄이는 것이다. 반면 Tax Credit은 계산된 세금에서 Dollar for Dollar로 세금을 제하는 것이기 때문에 어떻게 보면 더 큰 혜택이라고도 생각할 수 있겠다.

Savers Credit을 받으려면 3가지 기본조건이 충족되어야 한다

첫째, 18살 이상이어야 하고, 둘째, 다른 사람 세금보고에 Dependent로 보고되면 안되며, 셋째, 학생이면 안된다. 학생의 기준은 그 해에 5달 이상 학교를 다니면 학생으로 정의한다. 

그럼 얼마만큼 크레딧을 받을 수 있는가

내가 소득에 따라, 그리고 내가 저축한 금액에 따라 받을 수 있는 크레딧이 달라진다. 먼저 내 소득에 따라 내가 저축한 돈의 50%, 20%, 10%를 크레딧으로 받을 수 있으며, 1인당 최대 1000달러까지 받을 수 있고, 부부는 각각 1000달러씩 받을 수 있어 총 2000달러까지 가능하다.

 내가 50%, 20%, 10% 중 어떤 것에 해당되는지를 알려면 AGI(Adjusted Gross Income)를 기준으로 계산을 하며, 부부인 경우 AGI가 4만1000달러 미만인 경우는 내가 저축한 금액의 50%를 크레딧으로, 4만1101~4만4000달러 사이라면 저축한 금액의 20%를 크레딧으로, 4만4001~6만8000달러 사이라면 저축한 금액의 10%를 택스 크레딧으로 받을 수 있다. (2022년도 기준)

 예를 들어 설명해보겠다. AGI가 6만달러인 집에서 IRA로 6000달러를 저축했다고 가정해보자. AGI가 6만달러임으로 10% Credit Rate에 해당이 되고, 6000달러를 저축했으니, 6000달러에 10%인 600달러가 택스 크레딧이 되는것이다. 1인당 최대 1000달러까지이니, 600달러 전부를 택스 크레딧으로 받을 수 있다.

 전체적인 절세효과를 생각해보면, 6만달러의 AGI일 경우는 대략 12% Marginal Tax Rate에 해당이 될 것이고, 그렇다면 6000달러의 12%인 720달러의 절세효과 또한 있는 것이다.

이런 Savers Credit에 해당되는 어카운트들은 무엇이 있을까

해당되는 어카운트들은 Traditional IRA, Roth IRA, 401(k), 403(b), 457(b), SARSEP, SIMPLE Plan, ABLE account등 대부분의 세금혜택을 받는 은퇴계좌들은 해당이 된다.

은퇴를 위해 필요한 돈을 준비하는것은 그리 만만치 않다

하지만 그렇다고 나의 노후를 위한 준비를 주저한다면, 점점 준비하기는 더 어려워질 뿐이다. 저축은 큰 돈이 있거나 여유가 있어서가 아니라, 나의 결심이고 결단이라고 생각한다. 내가 소득이 여유치 않더라도 이런 세금혜택들을 잘 이용하고 복리의 원리를 이용한다면 내 노후를 보다 여유롭게 준비할 수 있을것이다. 내 은퇴저축에 대해 진지하게 고민 중이라면, 이런 여러 세법을 고려해 조언을 줄 수 있는 경험이 풍부한 공인재정상담가나 Financial Advisor에게 상담을 받을 것을 추천한다.

문의 (818) 319-0898