장윤정

아메리츠 파이낸셜 은퇴전문

앞으로 20년 동안 현재의 고령세대 즉, 사일런트세대(1928~1945년생)와 베이비부머세대(1946~1964년생)가 약 84.4조달러의 자산을 후손에게 전달할 것으로 예상되며, 이 중 72.6조달러는 현금, 투자, 주택 및 기타 귀중품 형태로 후손에게 직접 전달될 것으로 조사됐다. 연구조사는 이러한 재산 이전은 단순히 자산의 변화만을 의미하지 않고, 후손이 이 재산을 받음으로써 미래에 돈이 사용되고 투자되는 방식에 중요한 변화가 일어날 수 있다고 발표했다.

이는 'The Cerulli Report—U.S. High Net Worth and Ultra High Net Worth Markets 2022'에서 나온 것으로, 미국 내 고액 자산가들의 재산 이전 흐름을 다루고 있다. 이러한 거대한 재산 이전의 흐름 속에서 유산상속 계획은 더욱 중요한 의미를 갖게 된다. 여러 가지 중에 오늘 다룰 내용은 고액 자산가들의 재산 이전 계획에서 핵심적인 역할을 하는 생명보험과 어뉴이티 개인연금의 활용이다.

◇ 재산 이전이란?

재산 이전은 돈이나 자산이 한 사람에서 다른 사람에게 전달되는 과정을 말하고, 이는 사망 후의 자산분배 뿐만 아니라 생전에 미리 준비하는 재산 이전을 포함할 수 있다. 재산을 어떻게, 언제, 누구에게 이전할 것인지 결정하는 것은 세금과 법적 요건 그리고 가족 간 갈등 등을 고려한 중요한 계획이다. 2025년부터 연방 유산세 면세한도가 600만달러 정도로 축소될 예정이기 때문에, 자산가들은 생명보험과 어뉴이티를 활용하여 세금 부담을 줄이고, 보다 효율적인 재산 이전을 계획하는 것이 필요하다고 많은 재정전문가들은 조언하고 있다. 현재 유산세 면세한도는 고액 자산가들에게 중요한 요소이며, 이를 사전에 준비하는 것은 필수적이다.

◇ 생명보험과 어뉴이티를 포함한 재산 이전 시 장점

생명보험과 어뉴이티는 유산 계획에 효과적인 도구로, 세금을 절감하고 상속인이 자산을 보다 쉽게 관리할 수 있도록 돕는다. 생명보험은 사망 후 상속인(수혜자)에게 즉시 지급된다. 이는 상속인이 상속세나 부채를 해결할 자금을 마련하는데 도움을 준다. 이러한 유동성은 자산이 쉽게 분배되고, 상속 과정에서 발생할 수 있는 금전적 문제를 해결할 수 있다. 일반적으로 사망보험금은 세금면제로 적용되어 상속세나 기타 세금을 줄일수 있게 된다. 그리고, 생명보험을 활용하면 특정 상속인에게 특정 금액을 지급할 수 있어, 상속인 간 공정한 자산분배가 가능하다. 

예를 들어, 현금 자산과 부동산 자산을 나누는 경우에도 유용하게 사용된다. 어뉴이티는 자산이 자라는 동안 세금이 연기되며 운영된다. 이는 수익률을 최적화할 수 있는 장점이 되고, 장기적인 재정 계획에 매우 유리하다. 그리고 일정기간이나 평생동안 안정적인 수입을 제공하도록 플랜할 수 있는 어뉴이티는 상속인에게 안정적인 재정 지원을 만들어줄 수 있다. 특히, 은퇴 후나 노후에 지속적인 현금 흐름이 필요한 경우 더 유용하다.

◇ 법적 고려사항

생명보험과 어뉴이티를 유산상속 계획에 포함시킬 때 반드시 고려해야 할 법적 사항 중에 우선, 수익자(수혜자) 지정이 정확해야 한다. 수익자 지정을 제대로 하지 않으면, 보험금이나 개인연금이 잘못된 사람에게 지급될 수 있기 때문이다. 이를 방지하려면, 주기적으로 수익자를 업데이트하고, 정확한 수익자를 명시하는 것이 중요하다. 또한, 신탁(Trust)을 활용하여 자산을 보호하는 방법도 고려할 수 있다. 신탁은 자산을 안전하게 관리하고, 세금부담을 줄이기 위한 중요한 도구이다. 생명보험금이 신탁에 포함되면, 상속세를 줄이는데 도움이 될 수 있고 대표적으로, Irrevocable Life Insurance Trust(ILIT)와 같은 신탁을 설정하면, 생명보험금을 세금 부담 없이 상속할 수 있다. 이 경우 신탁 운영 및 관리에 대한 법적 책임과 소요 비용 등도 반드시 확인이 필요하다.

재산 이전 및 상속 계획을 세우는 과정에서 생명보험과 어뉴이티의 활용은 그 자체로 중요한 전략이므로, 전문가와 함께 세밀한 계획을 세우는 것이 필요하다. 이와 함께 신탁 등 법적 제도들을 활용해 자산을 더욱 안전하고 효율적으로 이전할 수 있도록 준비하자.  문의 yunechang@allmerits.com